Argent et impôts au Canada
Optimiseur REER ou CELI 2026 (Canada)
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REER ou CELI en premier au Canada (2026)?
Sous 50 000 $ de revenu, cotisez d'abord au CELI. Entre 50 000 $ et 100 000 $, répartissez. Au-delà de 100 000 $, cotisez d'abord au REER, parce que votre taux marginal actuel (de 38 à 53 pour cent combiné) est beaucoup plus élevé que celui que vous paierez à la retraite. Plafonds de 2026 : CELI 7 000 $, REER 18 pour cent du revenu gagné de l'année précédente jusqu'à 32 490 $, CELIAPP 8 000 $.
Dernière mise à jour : 13 mai 2026 · Source : plafonds de cotisation 2026 de l'ARC, tranches d'imposition du budget 2025 du ministère des Finances
Optimiseur REER ou CELI (Canada 2026)
Vous indique quel compte alimenter en premier selon votre revenu et votre horizon de retraite.
REER ou CELI : quel compte devriez-vous alimenter en premier?
Une règle simple en 30 secondes pour les Canadiens qui hésitent entre le REER et le CELI en 2026.
Réponse rapide : sous environ 50 000 $ de revenu brut, cotisez d'abord au CELI : votre taux marginal est trop bas pour que la déduction du REER soit rentable. Entre 50 000 $ et 100 000 $, le calcul est serré; plusieurs conseillers recommandent de répartir les cotisations. Au-delà de 100 000 $, le REER l'emporte habituellement, parce que votre taux marginal actuel (souvent de 38 à 53 pour cent combiné) est bien plus élevé que celui que vous paierez à la retraite.
Plafonds de 2026 : CELI 7 000 $ (cumul à vie d'environ 102 000 $ si vous aviez 18 ans en 2009). REER 18 pour cent du revenu gagné de l'année précédente, maximum de 32 490 $. CELIAPP 8 000 $ par année, 40 000 $ à vie.
Autres facteurs à considérer
- Récupération de la PSV à 65 ans : les retraits du REER ou du FERR comptent comme revenu imposable. Au-delà de 93 454 $ (2026), la PSV est récupérée à raison de 15 cents par dollar.
- SRG pour les retraités à faible revenu : les retraits du REER réduisent le SRG dollar pour dollar; les retraits du CELI, non.
- Régime d'accession à la propriété (RAP) : retrait du REER libre d'impôt jusqu'à 60 000 $ par personne pour une première propriété, remboursé sur 15 ans.
- REER de conjoint : le conjoint qui gagne le plus cotise au régime de celui qui gagne le moins pour fractionner le revenu de retraite.
Sources
Plafonds de cotisation 2026 de l'ARC au REER et au CELI, tranches d'imposition fédérales du budget 2025. Les estimations sont fournies à titre éducatif et ne constituent pas des conseils fiscaux personnalisés : vérifiez avec votre avis de cotisation ou un planificateur financier rémunéré à honoraires.
Révisé par : l'équipe éditoriale de Montreal Tips · Dernière mise à jour : 13 mai 2026
Sources : plafonds de cotisation 2026 de l'ARC, tranches d'imposition du budget 2025 du ministère des Finances. Les estimations sont fournies à titre éducatif seulement : vérifiez auprès des sources officielles avant d'agir.