REER ou CELI en premier au Canada (2026) ?
En dessous de 50 000 $ de revenu, cotisez d’abord au CELI. Entre 50 000 $ et 100 000 $, répartissez les cotisations. Au-delà de 100 000 $, cotisez d’abord au REER, car votre taux marginal d’imposition actuel (de 38 % à 53 % combinés) est beaucoup plus élevé que celui que vous paierez à la retraite. Limites pour 2026 : CELI : 7 000 $, REER : 18 % du revenu gagné de l’année précédente, jusqu’à concurrence de 32 490 $, CAF : 8 000 $.
Dernière mise à jour : 13 mai 2026 · Source: Limites de cotisation de l'ARC pour 2026, tranches d'imposition du budget 2025 du ministère des Finances
Optimiseur REER vs CELI (Canada 2026)
Vous indique quel compte alimenter en premier en fonction de vos revenus et de votre calendrier de retraite.
REER ou CELI : quel compte devez-vous alimenter en premier ?
Une règle empirique de 30 secondes pour les Canadiens qui choisissent entre un REER et un CELI en 2026.
Réponse rapide : Ci-dessous approximativement $50 000 revenu brut, financer le CELI en premier — Votre taux marginal est trop bas pour que la déduction pour REER soit avantageuse. Entre $50K et $100K Le calcul est précis ; de nombreux conseillers partagent les contributions. $100K Le REER l'emporte généralement parce que votre taux marginal actuel (souvent de 38 à 53 % combinés) est beaucoup plus élevé que celui que vous paierez à la retraite.
Limites de 2026 : CELI $7 000 (cumul à vie d'environ $102 000 si vous aviez 18 ans en 2009). REER : 18 % du revenu gagné de l’année précédente, max $32 490. FHSA $8 000 par an, $40 000 sur toute la durée de vie.
Autres éléments à prendre en compte
- Récupération des prestations de la SV à 65 ans : Les retraits de REER/FERR sont considérés comme un revenu imposable — au-delà de $93454 (2026), la SV est réduite de 15 cents par dollar.
- SIG pour les retraités à faibles revenus : Les retraits de REER réduisent le SRG dollar pour dollar; les retraits de CELI ne le font pas.
- Plan d'achat de maison : Retrait d'un REER libre d'impôt jusqu'à $60 000 $ par personne pour l'achat d'une première maison, remboursable sur 15 ans.
- REER du conjoint : Le conjoint aux revenus les plus élevés contribue au plan de partage des revenus de retraite du conjoint aux revenus les plus faibles.
Sources
Plafonds de cotisation aux REER et aux CELI de l’ARC pour 2026, tranches d’imposition du budget fédéral de 2025. Ces estimations sont fournies à titre informatif et ne constituent pas des conseils fiscaux personnalisés ; veuillez vérifier auprès de votre avis de cotisation ou d’un planificateur financier indépendant.
Examiné par : L'équipe éditoriale de Montreal Tips · Dernière mise à jour : 13 mai 2026
Sources : Plafonds de cotisation de l’ARC pour 2026, tranches d’imposition du budget 2025 du ministère des Finances. Ces estimations sont fournies à titre indicatif seulement ; veuillez vérifier auprès des sources officielles avant d’agir.