What is the FHSA contribution limit in 2026?

$8,000 per year and $40,000 lifetime. Unused annual room carries forward up to $8,000, so a skipped year doubles next year room but no further. You must have opened the FHSA to start accumulating room.

Who is eligible for an FHSA?

Canadian resident aged 18 to 71 who has not owned a qualifying home in which they lived in the current year or any of the previous 4 calendar years. Same rule applies to your spouse for a joint purchase.

Can I have an FHSA and an RRSP and a TFSA?

Yes. All three are separate accounts with separate limits. The FHSA does not consume your RRSP room. You can transfer FHSA money into your RRSP tax-free at any time, useful if you decide not to buy.

What happens if I do not buy a home?

You have 15 years from opening or until age 71, whichever comes first. Two options: transfer the balance tax-free to your RRSP or RRIF without using RRSP room, or withdraw it as fully taxable income. The transfer is the obvious move.

Can I use FHSA plus the RRSP Home Buyers Plan?

Yes. You can withdraw up to $60,000 from your RRSP (HBP) plus your entire $40,000-plus FHSA for the same first home. A couple combining both could have $200K tax-advantaged toward their down payment.

How do I open an FHSA?

Any major bank, credit union, or discount broker like Wealthsimple, Questrade or Qtrade offers FHSAs. You can hold cash, GICs, ETFs, mutual funds and stocks. Account opening takes 10 to 20 minutes online.

Are FHSA contributions reported on my tax return?

Yes. Your provider issues a T4FHSA slip in February. Report contributions on Schedule 15 or the Quebec equivalent. The deduction can be claimed in the year of contribution or carried forward to a higher-income year for a larger refund.

What is the 2026 FHSA contribution limit?

$8,000 per year, with a $40,000 lifetime maximum. Unused contribution room carries forward, but you can carry forward only up to $8,000.

Who qualifies for an FHSA?

Canadian residents aged 18 to 71 who are first-time home buyers — meaning you have not owned a home in the current or previous four calendar years. The home must be your principal residence.

FHSA vs RRSP Home Buyers Plan?

FHSA withdrawals are tax-free and never repaid. The HBP lets you borrow up to $60,000 from your RRSP tax-free but must be repaid over 15 years. You can use both together — total tax-free down payment up to $100,000.

How long can I keep an FHSA?

15 years from opening, or until you turn 71, or until end of the year after a qualifying home purchase — whichever comes first. After that, transfer remaining funds tax-free to an RRSP/RRIF or withdraw and pay tax.

Is FHSA deduction better than TFSA for saving for a home?

Yes for most people — FHSA gives you the same tax-free growth as TFSA PLUS an upfront tax deduction. The only catch: it must be used for a qualifying first home or rolled over to your RRSP.

FHSA Calculator — First Home Savings Account (2026)

Réponse rapide

Comment fonctionne la FHSA au Canada (2026) ?

Le CELI combine les avantages du REER et du CELI : vous bénéficiez d’une déduction fiscale similaire à celle du REER sur vos cotisations ET de retraits non imposables (comme avec un CELI) lors de l’achat de votre première habitation. Limites pour 2026 : 1 TP4T8 000 $ par année, 1 TP4T40 000 $ au total. Les droits de cotisation inutilisés sont reportables jusqu’à concurrence de 1 TP4T8 000 $. Vous devez être résident canadien, âgé de 18 à 71 ans et acheter votre première habitation (vous ne devez pas avoir été propriétaire d’une résidence principale au cours des quatre dernières années).

Dernière mise à jour : 13 mai 2026 · Source: Règlement de l'ARC sur le FHSA 2026, Règlement du ministère des Finances sur le compte d'épargne libre d'impôt pour l'achat d'une première maison

Optimiseur FHSA — Compte d'épargne pour première maison (2026)

Il s'agit d'une estimation de votre remboursement d'impôt, du solde de votre CAF et d'une comparaison avec un régime d'assurance-crédit à l'impôt (RCCI) ou un régime d'assurance-crédit à l'impôt (RACI) relevant uniquement d'un CELI.

Cotisation annuelle (max. $8000)Taux marginal d'imposition (fédéral et provincial combinés)Taux de croissance annuel prévu (en pourcentage)Des années avant d'acheter votre première maison

Limites du compte FHSA : 8 000 $ par an, 40 000 $ au total. Le plafond annuel n’est ouvert qu’après l’ouverture du compte FHSA. Durée maximale d’utilisation des fonds : 15 ans. Les retraits pour une résidence principale admissible sont totalement exonérés d’impôt.

Fonctionnement de la FHSA (règlement de 2026)

Réponse rapide : Le compte d'épargne pour première propriété combine les avantages d'un REER et d'un CELI. Les cotisations sont déductible d'impôt (comme un REER), la croissance est exonéré d'impôt (comme un CELI), et les retraits admissibles pour l'achat d'une première maison sont également exonéré d'impôt (propre à la FHSA). Vous pouvez contribuer jusqu'à $8 000 par an avec un $40 000 plafond à vie. Le plafond annuel de cotisation non utilisé est reportable jusqu'à concurrence de $8 000 ; ainsi, si vous ne cotisez pas pendant un an, votre plafond pour l'année suivante sera de $16 000. Ouvrez votre compte dès que vous avez 18 ans (19 ans dans certaines provinces) pour commencer à cotiser.

CAF vs CELI vs REER pour l'achat d'une première maison

Fonctionnalité	FHSA	CELI	REER (HBP)
Contribution déductible d'impôt	Oui	Non	Oui
Croissance sans impôt	Oui	Oui	Oui (jusqu'au retrait)
Retrait sans impôt pour domicile	Oui	Oui	Non (prêt, à rembourser)
Limite annuelle (2026)	$8,000	$7,000	18 % du revenu, maximum $32 490
Plafond à vie (usage domestique)	$40,000	Pas de plafond spécifique	$60 000 (HBP)
Remboursement requis	Non	Non	Oui, 15 ans

Admissibilité et dates limites du FHSA

Âge: 18 (19 dans certaines provinces) à 71 ans. Le compte doit être ouvert à votre nom.
Règle du premier achat : Ni vous ni votre conjoint ne devez avoir vécu dans un logement dont l'un ou l'autre était propriétaire au cours de l'année en cours ni au cours des quatre dernières années civiles.
fenêtre de 15 ans : Le FHSA doit être fermé au plus tard le 31 décembre de la 15e année suivant son ouverture, ou le 31 décembre de l'année de votre 71e anniversaire.
Si vous n'achetez pas : Le solde inutilisé d'un CAF peut être transféré sans impôt dans un REER ou un FERR (sans utiliser les droits de cotisation au REER) — ou peut être retiré comme revenu imposable.
En association avec l'HBP : Oui, vous pouvez utiliser à la fois un retrait du CAF et le RAP REER pour l'achat d'une même maison. Avantage fiscal total : jusqu'à $100 000 par personne.

Stratégie FHSA pour les couples

Les deux conjoints peuvent ouvrir un compte FHSA s'il s'agit d'un premier achat immobilier. Cela double le plafond. $80 000 à vie. Ajoutez HBP et vous avez $200,000 $ : logement bénéficiant d'avantages fiscaux pour un premier achat immobilier d'un couple. Il s'agit du véhicule d'acompte le plus efficace de l'histoire fiscale canadienne.

FAQ de la FHSA

Quel est le plafond de contribution au FHSA en 2026 ?

$8 000 par an, $40 000 au total. Les crédits annuels non utilisés sont reportables jusqu'à concurrence de $8 000 (ainsi, une année non utilisée double les crédits de l'année suivante, mais pas au-delà). Vous devez avoir ouvert votre compte FHSA pour commencer à accumuler des crédits.

Qui est admissible à un FHSA ?

Résident canadien âgé de 18 à 71 ans, n'ayant pas été propriétaire d'une habitation admissible au cours de l'année en cours ni au cours des quatre années civiles précédentes. La même règle s'applique à votre conjoint en cas d'achat conjoint.

Puis-je avoir un CAF, un REER et un CELI ?

Oui. Ce sont trois comptes distincts avec des limites différentes. Le CFS n'empiète pas sur vos droits de cotisation REER. Vous pouvez transférer l'argent de votre CFS dans votre REER en franchise d'impôt à tout moment – pratique si vous décidez de ne pas acheter.

Que se passe-t-il si je n'achète pas de maison ?

Tu as 15 ans À compter de l'ouverture du compte ou jusqu'à l'âge de 71 ans, selon la première éventualité. Deux options s'offrent à vous à l'échéance : transférer le solde à l'abri de l'impôt dans votre REER ou FERR (sans avoir à utiliser vos droits de cotisation REER), ou le retirer et le rendre entièrement imposable. Le transfert est la solution la plus évidente.

Puis-je utiliser à la fois le FHSA et le régime d'accession à la propriété (RAP) du REER ?

Oui. Vous pouvez vous retirer jusqu'à $60 000 de votre REER (RAP) plus votre entier $40 000+ FHSA Pour l'achat d'une première maison, un couple combinant les deux options pourrait bénéficier d'un avantage fiscal de 200 000 $ ($200K) sur son apport initial.

Comment ouvrir un compte FHSA ?

Toutes les grandes banques, caisses populaires et courtiers à escompte (Wealthsimple, Questrade, Qtrade, etc.) offrent des comptes FHSA. Vous pouvez y détenir des liquidités, des CPG, des FNB, des fonds communs de placement et des actions. L'ouverture d'un compte prend de 10 à 20 minutes en ligne.

Les cotisations au FHSA doivent-elles être déclarées sur ma déclaration de revenus ?

Oui. Votre fournisseur émet un Fiche T4FHSA En février, déclarez vos cotisations à l’annexe 15 (ou l’équivalent au Québec). La déduction peut être demandée pour l’année de la cotisation ou reportée à une année de revenu plus élevé pour obtenir un remboursement plus important.

Outils canadiens connexes

Estimation seulement. Sources : Agence du revenu du Canada, règles de la LSF (mise à jour de 2024), fiche d’information de la LSF du ministère des Finances, mesures du budget de 2024 sur le logement.

Examiné par : L'équipe éditoriale de Montreal Tips · Dernière mise à jour : 13 mai 2026

Sources : Règlement de l'ARC sur le FHSA 2026, Règlement du ministère des Finances sur le compte d'épargne libre d'impôt pour l'achat d'une première maison. Les estimations sont fournies à titre indicatif seulement ; veuillez vérifier auprès des sources officielles avant d'agir.

Comment fonctionne la FHSA au Canada (2026) ?

Optimiseur FHSA — Compte d'épargne pour première maison (2026)

Fonctionnement de la FHSA (règlement de 2026)